涉案170亿，虚开单位260家！上海破获特大虚开增值税发票案

　犯罪团伙网购的空壳公司相关材料。

　　神秘女子背后还有人物
　　今年以来，多名男子向各区税务机关申领82家公司的增值税专用发票、22家公司的普通发票，引起了警方与税务部门的注意。
　　警方发现，这些公司受票、开票的关联企业法定代表人、股东、财务人员信息均不真实，也就是所谓的“空壳”公司。侦查员判断，这可能是一个购票团伙，涉嫌虚开增值税发票。
　　通过初步调查，一名姓陈的女子进入视线。侦查员进一步串并案情发现，这名神秘的女子陈某不但自己代领发票，还雇佣了多名男子，以公司名义至各区的税务机关申领一定数量的发票，由于每次具体购票人均不同，所以前期很难被察觉。
　　侦查员循线追踪，发现了神秘女子背后另有一个人物——男子“张小陈”。陈某一直受“张小陈”雇佣前去购领发票，专案组立刻将工作重点转移到“张小陈”身上。

　犯罪团伙非法所得的公民身份证。

　　网络收购空壳公司，大量使用他人信息开户
　　侦查员发现，“张小陈”系化名，其实姓詹。为了不打草惊蛇，专案组决定先摸清整个团伙架构。
　　专案组发现，詹某除了雇佣陈某为其购票，还专门从网络购入大量的公司，基本都是经营状况异常，也就是所谓的“空壳”公司。詹某还曾非法购得大量个人信息，用于银行卡开户，很可能是用于接受不同公司的开票费。
　　据以上线索，侦查员判断詹某掌控着一个完整的购票、开票团伙，负责购票和负责开票的团伙之间的并无交织，很可能均与詹某单线联系。而每家“空壳”公司一般领购两次发票后即停用，导致侦查员的追踪难上加难。但专案组通过2个多月大量、细致的信息比对，摸清了负责为詹某开票的另一伙人。

空壳公司所需的虚假手机号码及手机。

　　虚开单位超260家，已开额度170余亿
　　摸清了团伙架构以后，侦查员全力投入对陈某手下购票人的守候伏击，经过多次实时跟踪，侦查员发现了该团伙的开票窝点很可能在浦东新区东方路某小区，在对小区进行实地排摸后掌握了确切地址。税务部门对已掌握的开票公司进行数据分析，断定该团伙尚有大量发票没有开出。为减少更多损失，专案组决定立即收网。