雅百特假冒跨国生意被曝光 20平方米店铺造出10亿假账(2)

　　雅百特为了造假，动用了7个国家和地区的50多个公司走账，超过100多个银行账户进行资金划转，而且经常通过银行票据和第三方支付划转，渠道复杂。稽查人员为核实这些账户信息，几乎走遍了上海各大银行。由于雅百特的走账公司和供应商都是空壳公司，所以调查人员要求雅百特提供供应商的联系方式，雅百特一直在推托。后来在调查取证的时候，突然来了一个皮肤黝黑的男子，看到调查人员在电脑中调取文件，他立马就去把店铺的电闸给关了，他说，这是他们的隐私，证监会无权调取。后面经过询问才发现，他是参与造假的李某。

　　李某在雅百特内部通讯录上为雅百特副总裁、大客户事业部总裁，对外以雅百特员工身份开展业务，但与雅百特不具有正式劳动合同关系。同时，他却是上海煊益等7家雅百特供应商的控制人。透过李某对雅百特上下游公司的操控，调查人员发现雅百特和这些公司虚构的各种贸易层层嵌套、极为复杂。

　　雅百特为规避调查，造假业绩多选在国外，没想到的是，证监会运用了跨境协查这个大招儿。因为雅百特造假涉及的是跨境贸易，涉及巴基斯坦、新加坡、美国等多地，接到中国证监会的请求，当地证监会给予有力协助，一个月内就掌握了核心证据，使得案件进程效率大增，效果显著。中国证监会近年和全球60多个主要国家和地区的证券监管机构都签有备忘录，可以通过国际协查寻求这些监管机构的帮助。

　　北青报记者注意到，2015年9月，在历经了大半年时间，雅百特借壳中联电气尘埃落定，在标的资产过户手续办理完成之后，雅百特的高管团队正式入场。然而溢价超过10倍、所涉金额高达35亿的重组案，自雅百特宣布借壳开始就成为媒体关注的焦点。公开资料显示，截至当年9月，雅百特及其子公司正在履行的重大工程合同共有9项，其中，已开工项目5个，共涉及资金2.38亿元；未开工项目4个，共涉及9.83亿元和3250万美元。其未开工的4个项目却存在诸多疑点。市场人士质疑，目前雅百特的违规信息是从2015年年报开始，但雅百特在2015年年初借壳时候的信披是否真实准确完整，如果按照借壳上市等同于IPO的思路，那是否涉嫌欺诈发行？在雅百特借壳上市过程中是否存在信披违规，证监会应该回应这一关切。（刘慎良）（责任编辑：韩佳欣）