向税收违法犯罪“亮剑”——税务总局曝光八大税收违法典型案件

  本网讯    新华网北京１０月２１日电（记者 何雨欣）近日，国家税务总局对八大具有典型意义的税收违法案件进行了曝光。从这些案件中，可以梳理出目前我国税收违法案件中犯罪分子的作案手法、税务与公安部门的侦查手法等方面的特点。

    “闪电一号”专案：１０２家涉案企业涉及骗税３．２８亿元

    该案系税务总局和公安部在全国５省１市同时发起的专案统一收网行动，被定为“作案手段最为典型、打击犯罪链条最为完整、涉及地域最为广泛、抓获人数最为众多、一次性冻结赃款数额最高的骗取出口退税案件”，查获的１０２家涉案企业骗取出口退税３．２８亿元。

    深圳“７·１８”案件：分片包干专业协作骗税

    该案突出特点为“以血缘、地域为纽带，以虚开、骗税等为链条，分片包干化解骗税环节，专业化强”，由专人负责勾结货代公司、报关行，专人勾结生产企业虚开发票等，使骗取出口退税得以“有条不紊”地进行，流转速度快、成功率极高。

    “９·１３”丁勇、刘璐团伙案：企业经营异常发现疑点

    该案系税务部门对企业日常检查时，发现企业账目中疑点众多：购进的货物品名与销售货物品名不匹配、销售数量大于购进数量、无运费发生、无资金结算，且该企业为生产加工型，但连续几年增值税税负最高时才０．１１％，明显偏低，有重大虚开增值税专用发票嫌疑，随后跟进侦破。

    四川“５·２９”税案：涉及虚开农产品收购发票

    该案涉案６家企业共虚开农产品收购发票３．９１万份，价税合计９．１４亿元；虚开增值税专用发票５２７７份，价税合计６．３２亿元。案件中，其中一户企业向指定企业虚开增值税发票，税率１３％的发票，按票面价税合计金额的２．５％支付开票费，税率１７％的发票，按４．５％支付开票费。

    南疆税案：涉及西部三省

    该案主要涉及四川、云南、贵州三省，涉及金额３１．１亿元，涉及税额５．２７亿元，违法事实包括虚开增值税专用发票、销售部分钢材未按实际销售金额全额开具增值税专用发票等，是近些年西部发生的一起涉税大案。

    河北“１·２９”税案：医药企业涉案

    此案系河北两家公司对辽宁、北京、江苏、天津等地十几家医药经销企业大量虚开增值税专用发票。该案经查实，虚开增值税专用发票６３５７份，价税合计６．４６亿元。

    北京蒋小勇团伙税案：高新技术企业涉案

    该案中，不法分子通过注册高新技术企业，编造购销业务虚开增值税专用发票，利用软件产品增值税税收优惠和高新技术企业所得税税收优惠政策，达到逃避缴纳增值税和企业所得税的目的，虚开增值税专用发票８１３份，发票金额４．０７亿元，税额６９１６．２３万元。

    “８·２２”王建、王金凯团伙税案：涉及４２个城市１３１户企业

    该案涉及范围广，涉税金额大。共涉及１２省份４２个城市１３１户企业，案值达１０．４４亿元。其中，接受虚开增值税专用发票涉及８省份２３市６９户企业；对外虚开发票的涉及１１省份２２市６２户企业。